G7正式发布《防止俄罗斯规避出口管制和制裁的行业指导文件》

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当地时间9月24日，七国集团（G7）正式发布《防止俄罗斯规避出口管制和制裁的行业指导文件》（注：Preventing Russian Export Control and Sanctions Evasion: Updated Guidance for Industry，以下简称“指南”或“行业指南），声称旨在帮助企业识别和应对俄罗斯规避制裁的行为。专门针对俄罗斯规避出口管制的行为，进一步明确了企业在出口过程中应注意的"红旗"指标和高风险物品清单。以下是文件内容总结：

背景信息：自2022年2月24日以来，加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国、美国以及欧盟（统称为G7）对俄罗斯实施了前所未有的出口管制和制裁。这些措施旨在限制俄罗斯获取用于军事行动的技术和材料，削弱其经济并遏制俄罗斯购买西方技术的能力。

G7的协调机制：2023年2月，G7宣布成立“执法协调机制”，以加强对多边出口管制和制裁的执行。2023年9月，该机制设立了一个“出口管制执法子工作组”，主要通过信息共享和最佳实践讨论等手段，帮助各国更好地应对俄罗斯规避制裁的行为。

指南为行业提供了防止受管制物品通过第三国被转移至俄罗斯的建议。其内容包括：

1、对高风险物品清单的更新；
2、出口管制和制裁规避的“红旗”指标；
3、行业应对这些红旗的最佳实践；
4、协助尽职调查的筛选工具和资源。

俄罗斯的规避行为：俄罗斯使用了多种欺骗手段绕过已建立的出口管制和制裁，包括通过第三国转运技术和受管制物品。供应链的各方（如出口商、再出口商、制造商、分销商、金融机构、物流公司等）需意识到这一风险并采取措施加以规避。

高优先级清单：G7国家确定了一份“共同高优先级清单”（CHPL），包含50个俄罗斯试图获取的关键物品。行业应对这些物品进行必要的尽职调查，以防止其被转移至俄罗斯。

高优先级清单（CHPL）由欧盟、日本、英国和美国联合制定，旨在帮助行业识别俄罗斯为其战争努力所寻求的关键物品。这些物品从战场上发现的俄制武器中提取，或被认为是俄罗斯制造军事装备的重要组成部分。

CHPL 中的物品通过6位数的协调制度编码（HS编码）标识。这些编码在全球范围内被出口商、承运人和货运代理广泛使用，以对商品进行标准化分类。CHPL的目的是帮助行业进行尽职调查，防止这些物品被非法转移到俄罗斯。

清单中的主要物品类别包括：

集成电路（微电子）：这些元件对于生产先进的俄罗斯精确制导武器系统至关重要，因其缺乏国内生产能力，且全球供应商有限。
计算机数控（CNC）机床及其部件：俄罗斯的军工综合体严重依赖G7或GECC国家的技术来制造先进武器。
电子元件：俄罗斯虽然具备部分国内生产能力，但偏好使用G7或GECC伙伴国的技术来制造其军事设备。
机械及其他部件：广泛应用于俄制武器系统的组件。
制造和质量测试设备：用于制造电气元件、电路板和模块的设备。

CHPL的目的是帮助行业识别这些高度敏感的物品，以便在出口过程中能够进行必要的风险评估和尽职调查。G7国家通过这份清单来确保企业在出口过程中能避免其技术被用于俄罗斯的军事活动中。

“红旗”指标：指南列举了一系列潜在的“红旗”指标，提醒行业在出口时需警惕可能的规避行为，如新客户突然大量进口受管制物品、使用虚假声明、货物运输路线异常等。

G7列出了多个“红旗”指标，帮助行业识别潜在的出口管制和制裁规避行为。在出口前，企业应使用这些指标进行尽职调查，并对其他可能的警示迹象保持警惕。这些“红旗”可能表明交易涉及俄罗斯的规避行为，尤其是在第三国的参与下。

主要的“红旗”指标包括：

新进口商或出口商：特别是位于与被制裁实体同一地址的新进出口商，尤其是涉及CHPL清单中的物品时。
进口值和/或体积的突然增加：如果某个进口商在CHPL物品的进口值或数量上突然大幅增加，则可能意味着不正当行为。
通过第三国转运：如果一个原本直接向俄罗斯出口的企业，在2022年2月24日之后开始通过第三国进行出口，这是一种规避制裁的常见手段。
虚假声明：包括虚假申报出口授权、商品分类错误、低估商品价值等方式隐藏实际出口的敏感物品。
文件问题：文件不准确或缺失，如运输路线不明确，或使用壳公司、前线公司或中间商掩盖实际货物的最终目的地。
客户信息可疑：客户不愿提供证书证明不向俄罗斯或受制裁的第三国转售物品，或客户的业务地址与实际业务不符。
客户与俄罗斯的联系：客户可能与俄罗斯有业务往来，或客户的业务与俄罗斯的国防部门有关，甚至可能位于与受制裁实体相同的地址。
可疑的支付方式：通过与交易无关的第三国实体付款，特别是来自受制裁国家的付款行为。

其他的“红旗”还包括：

货物运输路线异常：货物的运输路线与其产品类型或目的地不匹配。
交易金额和货物价值不一致：货物的数量或价值与支付金额不符。
抵触制裁名单的地址或公司：如果公司的地址与制裁名单中的某个地址匹配，可能表明该公司通过壳公司进行交易。

最佳实践：当遇到红旗时，企业应进行额外的客户和交易尽职调查。如果仍存在疑虑，应避免该交易并向相关机构报告。此外，指南还建议通过筛选工具核查交易方，尤其是是否涉及制裁名单中的个人或实体。

附加资源：列出了多个国际机构和国家的出口管制及制裁相关工具，供企业在尽职调查和合规过程中参考使用。这些资源主要帮助行业更好地理解和遵守各国制裁规定，并为特定的交易方和物品提供筛查工具。

主要资源包括：

加拿大
- 限制物品和技术清单（Restricted Goods and Technologies List）：该清单列出了加拿大对俄罗斯的特别经济措施中所涵盖的物品和技术。
- 俄罗斯特别经济措施法规（Special Economic Measures (Russia) Regulations）：包括对俄罗斯实施的特别经济措施的详细法规。
欧洲委员会
- 共同高优先级清单项目（List of Common High Priority List Items）：详细列出了欧盟与G7国家共同制定的CHPL项目，供行业进行尽职调查时参考。
- 欧盟经营者指南（European Commission Guidance for EU Operators）：为欧盟经营者提供关于如何遵守俄罗斯制裁的详细指导。
- 制裁网页（Sanctions webpages）：包括关于欧盟对俄罗斯制裁的意见、常见问题（FAQs）等相关资源。
出口执法五国（Export Enforcement Five, E5）
- 行业和学术机构指南（Guidance for Industry and Academia）：为行业和学术界提供遵守出口管制和制裁的具体操作指南，特别是针对俄罗斯的高优先级项目。
德国
- 规避制裁的提示文件（“Sanktionsumgehung –Hinweispapier zur Unterstützung der Unternehmen beim Umgang mit warenverkehrsbezogenen Sanktionen”）：为德国企业提供应对与货物流动相关制裁的指南。
- 制裁规避提示（“Sanktionsumgehung – Hinweis: Kriegsrelevante Güter gelangen vermehrt von ausländischen Tochtergesellschaften von EU-Unternehmen nach Russland”）：专注于如何防止欧盟企业的外国子公司将军用物资转运至俄罗斯的提示文件。
日本
- 制裁指导和相关法规（Guidelines, Explanatory Materials, Related Regulations）：包括有关日本出口管制的详细法规、制裁实体清单以及常见问题（FAQs）的解答。
英国
- 2023年8月公告：俄罗斯制裁—贸易制裁规避（Notice 2023/08: Russia Sanctions – Trade Sanctions Circumvention）：提供如何防止俄罗斯规避贸易制裁的详细说明。
- 国家经济犯罪中心：高风险物品出口的红色警报（National Economic Crime Centre: Red Alert – Exporting High Risk Goods）：发布了关于出口高风险物品的特别红色警报，旨在帮助企业识别潜在的规避行为。
美国
- 防止优先物品转移至俄罗斯的认证最佳实践（Best Practice: Certification to Prevent Diversion to Russia of Highest Priority Items）：提供如何通过认证防止优先物品被非法转移至俄罗斯的最佳实践指南。
- 防止俄罗斯规避优先协调制度代码的指南（Guidance to Prevent Evasion of Prioritized Harmonized System Codes to Russia）：重点介绍如何识别和防止俄罗斯通过规避协调制度代码获取受管制的物品。
- 工业与安全局：俄罗斯-白俄罗斯出口管制资源（Bureau of Industry and Security: Russia-Belarus Export Controls Resources）：为企业提供与俄罗斯及白俄罗斯相关的出口管制资源和文件。